ทั่วไป (Main)
ที่เลือกไม่มีคำอธิบายเพิ่มเติม
Feeder fundไทยความยั่งยืนและสิ่งแวดล้อม
ONE-THAIESG
กองทุนเปิด วรรณ หุ้นไทยเพื่อความยั่งยืน
- จดทะเบียนกองแม่
- -
- ค่าเงิน
- -
กองนี้ลงทุนอะไร
เน้นลงทุนในหุ้น โดยคัดเลือกลงทุนตรงในสินทรัพย์ รูปแบบ Passive (อ้างอิงดัชนี) ป้องกันความเสี่ยง FX เกือบทั้งหมด • ฟรีค่าธรรมเนียม • รับเงินคืน T+3
NAV ล่าสุด
12.501
2026-08-06
มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ
170 ล้านบาท
ข้อมูลล่าสุดที่มี
ระดับความเสี่ยงของกองทุน
6
ระดับ 6 จาก 8
ค่าธรรมเนียมรวม (เก็บจริง)
2.69%
อันดับค่าธรรมเนียม 44 จาก 47
1 วัน
+0.76%
1 สัปดาห์
+1.28%
1 เดือน
+2.27%
3 เดือน
+10.10%
6 เดือน
+22.43%
1 ปี
+32.65%
5 ปี
-
สูงสุด
+47.83%
กราฟแสดงผลการดำเนินงาน (Performance Chart)
+32.65%(+3.0771)
ผลตอบแทนจาก NAV ต่อหน่วย ไม่รวมเงินปันผล
12.8823
11.9007
10.919
9.9374
8.9558
DooPortfolio
6 ส.ค. 686 ส.ค. 69
ผลตอบแทนรายเดือน
การถือครองของกองแม่ (Master Fund Holdings)
Top 5 Holdings
Sectors (กลุ่มอุตสาหกรรม)
| ประเภทค่าธรรมเนียม | ตามหนังสือชี้ชวน | เก็บจริง |
|---|---|---|
| การจัดการ (Management Fee) | 2.5% | 1.6% |
| ค่าธรรมเนียมการขาย (Front-end Fee) | 2.14% | 0% |
| ค่าธรรมเนียมการรับซื้อคืน (Back-end Fee) | 2.14% | 0% |
| ค่าธรรมเนียมการสับเปลี่ยนเข้า (Switching In Fee) | 2.14% | 0% |
| ค่าธรรมเนียมการสับเปลี่ยนออก (Switching Out Fee) | 2.14% | 0% |
| ค่าธรรมเนียมการโอน (Transfer Fee) | 0% | 0% |
| ค่าใช้จ่ายทั้งหมด (Total Fee and Expense) | 5.1% | 2.69% |
รายการข้างต้นแสดงอัตราเพดานตามหนังสือชี้ชวน และอัตราเรียกเก็บจริงงวดล่าสุดเมื่อมีข้อมูล
1)นโยบายการลงทุน
กองทุนมีนโยบายลงทุนในหุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) บนกระดานหลัก หรือกระดานเอ็ม เอ ไอ (mai) ที่ได้รับการคัดเลือกจากตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยว่ามีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (Environment) หรือด้านความยั่งยืน (Environmental, Social and Governance: ESG) โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่าร้อยละ 80 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน
เงินลงทุนส่วนที่เหลือ กองทุนอาจลงทุนในทรัพย์สินดังต่อไปนี้ โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีไม่เกินร้อยละ 20 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน และไม่ทำให้กองทุนมีฐานะการลงทุนสุทธิ (Net exposure) ในหุ้นตามลักษณะที่กล่าวข้างต้นโดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีน้อยกว่าร้อยละ 80 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน
-ตราสารทุนนอกเหนือจากที่กล่าวข้างต้น ตราสารกึ่งหนี้กึ่งทุน ตราสารหนี้ ตราสารทางการเงิน เงินฝาก และ/หรือหน่วยลงทุนของกองทุนรวม ตลอดจนหลักทรัพย์อื่นหรือทรัพย์สินอื่น และ/หรือการหาดอกผลโดยวิธีการอื่นอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่าง ตามที่คณะกรรมการ ก.ล.ต. หรือสำนักงาน ก.ล.ต. ประกาศกำหนดหรือเห็นชอบให้กองทุนลงทุนได้
-ตราสารหนี้ที่มีอันดับความน่าเชื่อถือต่ำกว่าอันดับที่สามารถลงทุนได้ (Non-Investment Grade) และ/หรือที่ไม่ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ (Unrated) รวมถึงหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ (Unlisted) ได้
-หน่วยลงทุนของกองทุนรวม หรือกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ (กอง 1) หรือทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ (REITs) หรือกองทุนรวมโครงสร้างพื้นฐาน ซึ่งอยู่ภายใต้การบริหารของบริษัทจัดการ และกองทุนปลายทางนั้นมีการลงทุนในหรือมีไว้ซึ่งหน่วยลงทุนของกองทุนรวมใด ๆ ที่บริษัทจัดการเดียวกันเป็นผู้รับผิดชอบในการดำเนินการต่อไปได้อีกไม่เกิน 1 ทอด ในกรณีที่กองทุนปลายทางเป็นกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ (กอง 1) หรือกองทุนรวมโครงสร้างพื้นฐาน กองทุนจะลงทุนสูงสุดได้ไม่เกิน 1 ใน 3 ของจำนวนหน่วยลงทุนทั้งหมดของกองทุนปลายทาง โดยการลงทุนในหน่วยลงทุนดังกล่าวต้องอยู่ภายใต้กรอบนโยบายการลงทุนของกองทุนซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์เงื่อนไขที่สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนด ทั้งนี้ กองทุนปลายทางไม่สามารถลงทุนย้อนกลับในกองทุนต้นทางได้ (circle investment)
-ตราสารที่มีสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแฝง (Structured Note) รวมทั้งสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (Derivatives) โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อป้องกันความเสี่ยง (Hedging) และเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการบริหารการลงทุน (Efficient Portfolio Management) โดยอาจลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีสินทรัพย์อ้างอิง ซึ่งเป็นทรัพย์สินต่าง ๆ ที่กองทุนสามารถลงทุนได้ อัตราดอกเบี้ย อัตราแลกเปลี่ยนเงิน เครดิต สินค้าโภคภัณฑ์ ดัชนีกลุ่มสินค้าโภคภัณฑ์ และ/หรือดัชนีเงินเฟ้อ
1.1) วัตถุประสงค์การลงทุนที่เกี่ยวกับความยั่งยืน
กองทุนจะลงทุนในหรือมีไว้ซึ่งหุ้นของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและ/หรือตลาดหลักทรัพย์เอ็ม เอ ไอ (บริษัทจดทะเบียน) โดยจะเน้นลงทุนในบริษัทจดทะเบียนที่มีความโดนเด่นในการบริหารจัดการสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) ซึ่งผ่านกระบวนการวิเคราะห์การลงทุนแบบ ESG Integration โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่าร้อยละ 80 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน
1.2) เป้าหมายด้านความยั่งยืน
กองทุนจะเน้นลงทุนในบริษัทจดทะเบียน ที่มีความโดนเด่นในการบริหารจัดการสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) เพื่อสร้างผลตอบแทนที่ยั่งยืนให้กับผู้ถือหน่วยลงทุน รวมทั้งเป็นการส่งเสริมให้มีกิจกรรมที่มุ่งเน้นการดำเนินงานที่คำนึงถึงปัจจัยด้าน ESG ให้มากขึ้น ส่งผลให้เกิดระบบนิเวศที่ยั่งยืนต่อระบบเศรษฐกิจไทย และเป็นกลไกหนึ่งที่ช่วยสนับสนุนบริษัทจดทะเบียน และประเทศไทยให้บรรลุเป้าหมายการพัฒนาที่ยั่งยืน (Sustainable Development Goals : SDGs) ขององค์การสหประชาชาติ
1.3) กรอบการลงทุน (Investment Universe)
กองทุนจะลงทุนในหุ้นของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและ/หรือตลาดหลักทรัพย์เอ็ม เอ ไอ โดยจะเน้นลงทุนในบริษัทจดทะเบียน ที่มีความโดนเด่นในการบริหารจัดการสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) ที่ผ่านเกณฑ์การคัดเลือกของ SET ESG Ratings ในระดับ A ขึ้นไป โดยจะพิจารณาผนวกปัจจัยด้าน ESG ในกระบวนการตัดสินใจลงทุน (ESG Integration)
2)กลยุทธ์การลงทุน
ใช้กลยุทธ์บริหารเชิงรุก (Active Management) โดยจะเข้าลงทุนในหุ้นของบริษัทจดทะเบียน ที่มีปัจจัยพื้นฐานที่ดีผ่านการวิเคราะห์ของกลุ่มผู้จัดการกองทุน ซึ่งผู้จัดการกองทุนจะคำนึงถึงปัจจัยด้าน ESG และนำเข้ามาประกอบการวิเคราะห์บริษัทจดทะเบียน ทั้งนี้ กองทุนไม่มีการลงทุนกระจุกตัวในหมวดอุตสาหกรรมใด ๆ
2.1) หลักเกณฑ์ในการคัดเลือกหลักทรัพย์
กองทุนจะลงทุนในหุ้นที่อยู่ในองค์ประกอบของดัชนีที่เกี่ยวกับความยั่งยืน ซึ่งได้แก่ SET ESG Ratings และ/หรือหลักทรัพย์ที่อยู่ในกลุ่มหลักทรัพย์ที่สามารถลงทุนได้ (Investment Universe) ที่ผ่านการพิจารณาของคณะกรรมการการลงทุน (Investment Committee: IC) โดยหากหลักทรัพย์ดังกล่าวมิใช่หุ้นตามลักษณะพิเศษของกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน กองทุนจะลงทุนได้โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีไม่เกินร้อยละ 20 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน และไม่ทำให้กองทุนมีฐานะการลงทุนสุทธิ (Net exposure) ในหุ้นตามลักษณะดังกล่าวโดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีน้อยกว่าร้อยละ 80 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน ทั้งนี้ กองทุนจะเน้นลงทุนในบริษัทจดทะเบียน ที่ทั้งมีความโดนเด่นในการบริหารจัดการสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) และอยู่ในกรอบการลงทุน โดยจะทำการทบทวนกลุ่มหลักทรัพย์ดังกล่าวเมื่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยมีการทบทวน SET ESG Ratings
2.2) กระบวนการวิเคราะห์และคัดเลือกหลักทรัพย์
กลุ่มผู้จัดการกองทุนมีแนวทางการบริหารกองทุน โดยจะวิเคราะห์หลักทรัพย์โดยคำนึงถึงความยั่งยืน (ESG Integration Framework) รวมทั้งจะมีการวิเคราะห์ด้านความยั่งยืนที่จัดทำโดยบุคคลที่สาม ซึ่งได้แก่ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) และการศึกษาด้าน ESG ของบริษัทจดทะเบียน ว่าเป็นไปตามแนวปฏิบัติที่ดีด้านความยั่งยืนหรือไม่ ร่วมกับการคัดเลือกและทบทวนคุณภาพหลักทรัพย์ โดยมีกระบวนการดังต่อไปนี้
-กลุ่มผู้จัดการกองทุนทำการศึกษาข้อมูลจากบทวิเคราะห์วิจัย (Research Paper) และ/หรือการเข้าเยี่ยมชมกิจการพบผู้บริหาร (Company Visit) และทำการแลกเปลี่ยนความคิดเห็นในกลุ่มจนเห็นพ้องต้องกันว่าควรนำหลักทรัพย์ดังกล่าวบรรจุเข้าเป็นกลุ่มหลักทรัพย์ที่สามารถลงทุนได้ (Investment Universe)
-กลุ่มผู้จัดการกองทุนจัดทำบทวิเคราะห์ภายใน (Internal Research) และ ESG Scoring (ยกเว้นกรณี IPO จะไม่มีการจัดทำ ESG Scoring)
-กลุ่มผู้จัดการกองทุนทำการทบทวนคุณภาพหลักทรัพย์ โดยการจัดทำเอกสารวิเคราะห์ภายใน (Internal Research) นำเสนอแก่คณะกรรมการลงทุน (Investment Committee: IC) อย่างสม่ำเสมอ โดยเฉพาะการทบทวนคุณภาพหลักทรัพย์ภายหลังจากการรายงานงบการเงิน
-กลุ่มผู้จัดการกองทุนมีการติดตามและประเมินเพื่อทบทวนคะแนนด้าน ESG Scoring ของบริษัทจดทะเบียน ที่อยู่ในกลุ่มหลักทรัพย์ที่สามารถลงทุนได้ (Investment Universe) เป็นประจำทุกปี โดยหากบริษัทจดทะเบียน ใดมีคะแนนรวมไม่ถึงเกณฑ์ภายในที่กำหนดไว้ จะถูกคัดออกจากกลุ่มหลักทรัพย์ที่สามารถลงทุนได้ (Investment Universe)
ทั้งนี้ แนวทางการประเมินความยั่งยืนทางธุรกิจของบริษัทจดทะเบียนผ่านการประเมินด้าน ESG เป็นดังนี้
-กระบวนการ ESG Scoring framework ของบริษัทจัดการ ถูกออกแบบมาเพื่อเป็นมาตรฐานในการประเมินบริษัทจดทะเบียนในประเด็นเรื่องของ สิ่งแวดล้อม (Environment) ความรับผิดชอบต่อสังคม (Social) และบรรษัทภิบาล (Corporate Governance) โดยใช้ข้อมูลอ้างอิงจากข้อมูลที่มีการเผยแพร่จากทางบริษัท ได้แก่ ข้อมูลรายงานประจำปี เว็บไซต์ สื่อต่างๆ รวมถึงข้อมูลที่ได้จากการพูดคุยกับทีมผู้บริหารเพื่อพิจารณาเกณฑ์คุณภาพ
-บริษัทจัดการมีกรอบการพิจารณาเรื่องของ ESG ในภาพรวม อย่างไรก็ตาม แต่ละกลุ่มอุตสาหกรรมอาจจะมีประเด็นการพิจารณาเรื่องของ ESG ที่แตกต่างกัน โดยประเด็นที่บริษัทจัดการพิจารณาในแต่ละหัวข้อจะแบ่งออกเป็นประเด็นต่าง ๆ ดังต่อไปนี้
1)ประเด็นเรื่องของสิ่งแวดล้อม
-การประเมินในแง่ของมาตรฐานการควบคุมมลพิษ (Pollution control) การเปิดเผยข้อมูลด้านสิ่งแวดล้อม ระบบจัดการด้านสิ่งแวดล้อม และแผนงานของบริษัทในการจัดการกับสิ่งแวดล้อม
-แหล่งที่มาของการใช้ทรัพยากรที่เป็นวัตถุดิบการผลิต (Raw materials resources) และประสิทธิภาพในการใช้พลังงาน
-ผลกระทบที่มีต่อการเปลี่ยนแปลงอุณหภูมิโลก (Climate change) และความมีส่วนร่วมในการรับผิดชอบต่อสิ่งแวดล้อมในระดับประเทศ
-ระบบจัดการของเสียที่เกิดขึ้นจากกระบวนการผลิต (Waste management)
2)ประเด็นเรื่องของความรับผิดชอบต่อสังคม
-การจัดการทรัพยากรมนุษย์ภายในองค์กร (Human capital) ซึ่งพิจารณาเรื่องของการปฏิบัติต่อลูกจ้างในแง่ของสวัสดิการ การพัฒนาบุคลากร การอบรมสัมมนา และการประเมินอัตราผลตอบแทนในแง่ของบุคลากร (Human Capital Return on Investment: HCROI)
-ผลบวกหรือต้นทุนทางสังคมจากการดำเนินธุรกิจ (Social opportunity)
-ระบบการรับประกันสินค้า/บริการหลังการขาย (Product liability insurance and cyber security management) ซึ่งรวมถึงมาตรการที่เกี่ยวกับบริการหลังการขาย การรักษาความสัมพันธ์กับลูกค้า และระบบการรักษาความปลอดภัยทางข้อมูลให้กับลูกค้า
-ระบบการเปิดเผยข้อมูลการมีส่วนร่วมของผู้มีส่วนได้เสีย (Stakeholder engagement)
3)ประเด็นเรื่องของบรรษัทภิบาล
อ้างอิงจากหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีสำหรับบริษัทจดทะเบียน ปี 2560 (CG Code) ของสำนักงาน ก.ล.ต. และแนวปฏิบัติที่ดีของคณะกรรมการ (Boardroom Guidelines) ของ IOD เป็นกรอบในการพิจารณาใน 4 หมวด ได้แก่
1.สิทธิของผู้ถือหุ้นและการปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นอย่างเท่าเทียมกัน
2.การคำนึงถึงบทบาทของผู้มีส่วนได้เสียและการพัฒนาธุรกิจเพื่อความยั่งยืน
3.การเปิดเผยข้อมูลและความโปร่งใส
4.ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ
2.3) การอ้างอิงดัชนีชี้วัดที่เกี่ยวกับความยั่งยืน
ดัชนีชี้วัดของกองทุน คือ ดัชนีผลตอบแทนรวม SET ESG (SETESG TRI) ในสัดส่วนร้อยละ 100 โดยเป็นดัชนีที่สะท้อนการเคลื่อนไหวราคาของกลุ่มหลักทรัพย์ของบริษัทจดทะเบียนที่มีการดำเนินธุรกิจอย่างยั่งยืน โดยคำนึงถึงปัจจัยด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และบรรษัทภิบาล (ESG) ซึ่งมีขนาดและสภาพคล่องผ่านตามเกณฑ์ที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกำหนด และเป็นดัชนีที่คำนวณจากผลตอบแทนทุกประเภทของการลงทุนในหลักทรัพย์ดังกล่าว (การวัดผลตอบแทนโดยรวม)
ดัชนีดังกล่าวมีแนวทางการคัดเลือกหุ้นเพื่อเป็นองค์ประกอบของดัชนี ดังนี้
-เป็นบริษัทที่อยู่ในผลประเมินหุ้นยั่งยืน SET ESG Ratings ที่ประกาศล่าสุด ก่อนรอบการทบทวนรายชื่อหลักทรัพย์ในดัชนี
-เป็นหลักทรัพย์ที่มีมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาด (Market capitalization) ไม่น้อยกว่า 5,000 ล้านบาท
-มีสัดส่วนผู้ถือหลักทรัพย์รายย่อย (Free-float) ไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 ของทุนชำระแล้ว
-จำนวนหุ้นซื้อขายไม่น้อยกว่าร้อยละ 0.5 ของจำนวนหุ้นจดทะเบียนของบริษัท เป็นเวลาไม่ต่ำกว่า 9 ใน 12 เดือน
-ไม่จำกัดจำนวนหลักทรัพย์ในดัชนี
นอกจากนี้ ผู้ลงทุนสามารถศึกษาวิธีการทำดัชนี (Index methodologies) ได้ที่ https://www.set.or.th/th/market/index/setesg/profile
แหล่งข้อมูล: www.set.or.th
บริษัทจัดการขอสงวนสิทธิที่จะเปลี่ยนแปลงตัวชี้วัดในการเปรียบเทียบตามที่บริษัทจัดการเห็นควรและเหมาะสม ซึ่งอยู่ภายใต้กรอบนโยบายการลงทุนที่กำหนด โดยบริษัทจัดการจะเปิดเผยข้อมูลและแจ้งให้ผู้ลงทุนทราบล่วงหน้าอย่างชัดเจนถึงวันที่มีการเปลี่ยนตัวชี้วัด คำอธิบายเกี่ยวกับตัวชี้วัด และเหตุผลในการเปลี่ยนตัวชี้วัดดังกล่าวผ่านการลงประกาศในเว็บไซต์ของบริษัทจัดการ ภายในเวลาที่ผู้ลงทุนสามารถใช้ประโยชน์จากข้อมูลในการตัดสินใจลงทุนได้
อย่างไรก็ตาม ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงตัวชี้วัดเพื่อให้เป็นไปตามประกาศ เงื่อนไข และข้อกำหนดของสมาคมบริษัทจัดการลงทุน และ/หรือประกาศหรือข้อกำหนดของสำนักงาน ก.ล.ต. เกี่ยวกับมาตรฐานการวัดผลการดำเนินงานของกองทุนรวม และ/หรือการเปลี่ยนแปลงตัวชี้วัดในการใช้เปรียบเทียบในกรณีที่ผู้ออกตัวดัชนีของตัวชี้วัดไม่ได้จัดทำหรือเปิดเผยข้อมูล/อัตราดังกล่าวอีกต่อไป บริษัทจัดการจะแจ้งการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวให้ผู้ถือหน่วยลงทุนทราบล่วงหน้าผ่านการประกาศในเว็บไซต์ของบริษัทจัดการ ภายในเวลาที่ผู้ลงทุนสามารถใช้ประโยชน์จากข้อมูลในการตัดสินใจลงทุนได้
2.4) ข้อจำกัดด้านการลงทุน
ไม่มี
3)ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนของกองทุนรวมเพื่อความยั่งยืน
ในบางครั้ง บริษัทจดทะเบียนอาจได้รับผลกระทบจากประเด็นหรือเหตุการณ์ด้าน ESG ที่เกิดขึ้นทั้งในเชิงของความต่อเนื่องในการดำเนินธุรกิจของบริษัท ผลกำไรของบริษัท หรือการตอบสนองของราคาหุ้นที่มีความผันผวนมากขึ้น นอกจากนี้ กองทุนอาจมีความเสี่ยงจากการลงทุนแบบกระจุกตัวในทรัพย์สินที่เกี่ยวกับความยั่งยืน และความเสี่ยงด้านสภาพคล่องจากการไม่สามารถซื้อหรือขายหลักทรัพย์บางตัวได้ในราคาหรือช่วงเวลาที่เหมาะสมด้วยเงื่อนไขด้านความยั่งยืนที่กองทุนกำหนด รวมทั้งผู้ลงทุนจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เมื่อผู้ลงทุนปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไข ที่ประกาศอธิบดีกรมสรรพากร และ/หรือกฎหมายอื่นใดที่เกี่ยวข้องกำหนด ทั้งในปัจจุบันและที่จะมีแก้ไขหรือเพิ่มเติมในอนาคต ซึ่งในกรณีที่การขายคืนหน่วยลงทุนของผู้ถือหน่วยลงทุนไม่เป็นไปตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในกฎหมายภาษีอากร ผู้ถือหน่วยลงทุนมีหน้าที่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมตามที่กำหนดไว้ในกฎหมายภาษีอากรด้วย
4)แนวทางการดำเนินการและมาตรการควบคุมผลกระทบในกรณีการลงทุนไม่เป็นไปตามนโยบายการลงทุน
เพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายธรรมาภิบาลการลงทุน (Investment Governance Policy: I Code) ที่กำหนดให้บริษัทจัดการมีการติดตามบริษัทจดทะเบียนที่ลงทุนอย่างใกล้ชิด หากบริษัทจดทะเบียนมีเหตุการณ์ที่อาจมีผลกระทบกับประเด็นด้านสังคม สิ่งแวดล้อม และการกำกับดูแลกิจการที่ดี (ESG) กลุ่มผู้จัดการกองทุนจะติดตามรวบรวมข้อมูล โดยหากพบว่าเป็นประเด็นที่มีผลกระทบด้านสังคม สิ่งแวดล้อม และการกำกับดูแลกิจการที่ดี ที่ยังไม่ได้รับการแก้ไข ทางกลุ่มผู้จัดการกองทุนจะนำเสนอข้อมูลให้คณะกรรมการการลงทุน (Investment Committee: IC) พิจารณา ซึ่งอาจมีผลให้บริษัทจดทะเบียนดังกล่าวถูกจัดให้อยู่ในกลุ่มเฝ้าระวังการลงทุน (ESG Watch list) หรืออาจมีผลให้ต้องลดน้ำหนักการลงทุนลง
กรณีที่บริษัทจดทะเบียนถูกจัดให้อยู่ในกลุ่มเฝ้าระวังการลงทุน (ESG Watch list) กลุ่มผู้จัดการกองทุนจะติดตามข้อมูลบริษัทจดทะเบียนและพัฒนาการด้าน ESG อย่างใกล้ชิด โดยหากบริษัทจดทะเบียนมีการแก้ไขในประเด็นที่เกี่ยวกับผลกระทบต่อสังคม สิ่งแวดล้อม และการกำกับดูแลกิจการที่ดี (ESG) แล้ว ทางกลุ่มผู้จัดการกองทุนจะรวบรวมข้อมูลเพื่อนำเสนอให้คณะกรรมการการลงทุน (Investment Committee: IC) พิจารณาเพื่อขอปลดหลักทรัพย์ออกจากกลุ่มเฝ้าระวังการลงทุน (ESG Watch list)